Brille von der Steuer absetzen: So geht's richtig

Ist eine Brille überhaupt steuerlich absetzbar?

Grundsätzlich behandelt das Finanzamt eine Sehhilfe als medizinisches Hilfsmittel. Das heißt: Eine Brille, die deine Fehlsichtigkeit korrigiert, gilt als Krankheitskosten und lässt sich als außergewöhnliche Belastung nach § 33 Einkommensteuergesetz geltend machen. Voraussetzung ist, dass die Brille medizinisch notwendig ist – eine reine Modebrille ohne Sehstärke erkennt das Finanzamt nicht an.

Wichtig zu wissen: Außergewöhnliche Belastungen wirken sich erst dann steuermindernd aus, wenn sie eine bestimmte Grenze überschreiten – die sogenannte zumutbare Belastung. Bei einer einzelnen Brille reicht das oft nicht aus. Deshalb lohnt es sich, alle Krankheitskosten eines Jahres zusammen zu betrachten. Wenn du wissen willst, welches Finanzamt für dich zuständig ist und wo du deine Erklärung einreichst, hilft dir unsere Finanzamt-Suche weiter.

Brille als außergewöhnliche Belastung

Der klassische Weg führt über die außergewöhnlichen Belastungen. Dazu zählen Krankheitskosten, die die Krankenkasse nicht oder nur teilweise übernimmt – also neben der Brille zum Beispiel auch Zuzahlungen für Medikamente, Zahnersatz, Hörgeräte oder Fahrten zur Arztpraxis. Der Gesetzgeber erlaubt den Abzug, weil dir diese Ausgaben zwangsläufig entstehen.

Damit das Finanzamt mitspielt, muss die Brille der Heilung oder Linderung dienen. Bei einer normalen Korrektionsbrille genügt in der Regel die Sehstärkenbestimmung durch Augenoptiker oder Augenarzt. Bei besonderen Sehhilfen ist eine ärztliche Verordnung sicherer. Sammle daher Rechnung und Verordnung sorgfältig – das Finanzamt kann sie nachfordern.

Was bedeutet die zumutbare Belastung?

Die zumutbare Belastung ist der Eigenanteil, den du selbst tragen musst, bevor sich außergewöhnliche Belastungen auswirken. Nur der Teil deiner Krankheitskosten, der über dieser Grenze liegt, mindert dein zu versteuerndes Einkommen. Wie hoch die Grenze ist, hängt von drei Dingen ab: deinem Gesamtbetrag der Einkünfte, deinem Familienstand und der Zahl deiner Kinder.

Je nach Konstellation liegt die zumutbare Belastung zwischen einem und sieben Prozent deiner Einkünfte. Seit einem Urteil des Bundesfinanzhofs aus dem Jahr 2017 wird sie stufenweise berechnet: Auf jeden Einkommensabschnitt wird der jeweils passende Prozentsatz angewendet, nicht pauschal der höchste Satz auf das gesamte Einkommen. Das senkt deinen Eigenanteil spürbar. Die genauen Stufen kannst du in § 33 EStG nachlesen.

So berechnest du deine zumutbare Belastung

Für Alleinstehende ohne Kinder gelten die höchsten Sätze: fünf Prozent bis 15.340 Euro Einkünfte, sechs Prozent für den Teil bis 51.130 Euro und sieben Prozent für alles darüber. Bei Verheirateten mit Zusammenveranlagung sind die Sätze niedriger, mit Kindern sinken sie weiter – ab drei Kindern auf nur ein bis zwei Prozent.

Ein Beispiel: Eine alleinstehende Person mit 40.000 Euro Gesamtbetrag der Einkünfte und ohne Kinder zahlt fünf Prozent auf die ersten 15.340 Euro und sechs Prozent auf die restlichen 24.660 Euro. Macht zusammen rund 2.247 Euro zumutbare Belastung. Erst Krankheitskosten oberhalb dieser Summe wirken sich aus. Eine Brille für 500 Euro allein bringt hier also nichts – kommen aber weitere 2.000 Euro Krankheitskosten dazu, sieht die Rechnung anders aus.

Wann zählt die Brille als Werbungskosten?

Spannender wird es, wenn die Brille beruflich veranlasst ist. Denn Werbungskosten wirken sich ohne zumutbare Belastung in voller Höhe aus – jeder Euro zählt. Allerdings ist die Hürde hoch: Der Bundesfinanzhof hat bereits 2005 entschieden, dass eine gewöhnliche Brille auch dann kein Arbeitsmittel ist, wenn du sie ausschließlich am Arbeitsplatz trägst. Sie korrigiert deine Sehkraft generell, nicht nur für den Beruf.

Es gibt aber Ausnahmen. Lässt sich durch ein medizinisches Gutachten belegen, dass deine Sehschwäche unmittelbar durch die berufliche Tätigkeit entstanden ist, kannst du die Kosten als Werbungskosten ansetzen. Solche Fälle sind selten und müssen gut dokumentiert sein.

Sonderfall Bildschirmbrille

Viele hoffen, dass eine spezielle Bildschirm- oder Arbeitsplatzbrille als Arbeitsmittel durchgeht. Das ist aber nicht automatisch der Fall: Auch eine Bildschirmbrille gilt steuerlich zunächst als medizinisches Hilfsmittel und wandert damit in die außergewöhnlichen Belastungen – nicht in die Werbungskosten.

Anders sieht es aus, wenn dein Arbeitgeber die Brille bezahlt. Ist die Bildschirmbrille nach arbeitsmedizinischer Vorsorge nötig, kann der Arbeitgeber sie steuerfrei stellen, weil sie in seinem überwiegenden betrieblichen Interesse liegt. Frag also zuerst im Betrieb nach, bevor du die Kosten selbst trägst.

Schutzbrille mit Sehstärke

Ein klarer Fall für die Werbungskosten ist die Arbeitsschutzbrille. Brauchst du am Arbeitsplatz eine Schutzbrille – etwa gegen Spritzer, Splitter oder Laserstrahlung – und ist diese gleichzeitig mit deiner Sehstärke ausgestattet, erkennt das Finanzamt die Kosten als Arbeitsmittel an. Hier steht die Schutzfunktion im Vordergrund, nicht die reine Sehkorrektur.

Wichtig ist auch hier der Nachweis: Eine Bescheinigung des Arbeitgebers über die vorgeschriebene Schutzausrüstung stärkt deinen Antrag. Bewahre außerdem die Rechnung auf, aus der die Schutzfunktion hervorgeht.

Welche Kosten du ansetzen kannst

Absetzbar sind die Anschaffungskosten der Brille inklusive Gläser und Gestell. Auch die Kosten für einen ärztlichen Sehtest oder eine augenärztliche Untersuchung zählen zu den Krankheitskosten. Reparaturen und neue Gläser bei veränderter Sehstärke gehören ebenfalls dazu.

Kontaktlinsen behandelt das Finanzamt genauso wie eine Brille, samt Pflegemitteln, sofern sie medizinisch notwendig sind. Eine reine Brillenversicherung dagegen ist nicht als außergewöhnliche Belastung absetzbar. Weitere Posten rund ums Absetzen findest du in unserem Ratgeber Absetzen von A bis Z.

Welche Nachweise du brauchst

Das Finanzamt verlangt für außergewöhnliche Belastungen einen Nachweis der Zwangsläufigkeit. Bei einer Brille reicht meist die Rechnung des Optikers zusammen mit der Sehstärkenbestimmung. Bei besonderen Hilfsmitteln solltest du eine ärztliche Verordnung beilegen können – am besten vor dem Kauf eingeholt.

Seit einigen Jahren musst du Belege nicht mehr automatisch mitschicken, sondern nur auf Nachfrage vorlegen (Belegvorhaltepflicht). Sammle deine Unterlagen trotzdem geordnet und hebe sie mehrere Jahre auf, falls das Finanzamt nachfragt.

So trägst du die Brille in der Steuererklärung ein

Die Brille als Krankheitskosten trägst du in der Anlage Außergewöhnliche Belastungen ein. Dort summierst du alle Krankheitskosten des Jahres – die zumutbare Belastung zieht das Finanzamt anschließend automatisch ab. Am einfachsten geht das digital über ELSTER, das die Grenze gleich für dich berechnet.

Gilt die Brille ausnahmsweise als Werbungskosten, gehört sie in die Anlage N unter die Arbeitsmittel. Mische die beiden Wege nicht: Ein und dieselbe Brille kannst du nur einmal und nur in einer Kategorie ansetzen.

Lohnt sich der Aufwand?

Ob sich das Absetzen lohnt, hängt vor allem von deinen übrigen Krankheitskosten ab. Als alleinige Ausgabe scheitert die Brille meist an der zumutbaren Belastung. In einem Jahr mit hohen Gesundheitskosten – etwa Zahnersatz, Kur oder längerer Behandlung – kann sie dagegen den entscheidenden Unterschied machen und deine Steuerlast senken.

Prüfe deshalb jedes Jahr, ob sich deine Krankheitskosten in Summe über die Grenze heben. Und denk daran: Bei beruflich veranlassten Brillen oder einem Arbeitgeberzuschuss kann der Vorteil deutlich höher ausfallen als über die außergewöhnlichen Belastungen.