Jobticket von der Steuer absetzen: So holst du das Maximum raus

Was ist ein Jobticket – und wann kannst du es absetzen?

Ein Jobticket ist eine Fahrkarte für Bus und Bahn, die dir dein Arbeitgeber für den Weg zwischen Wohnung und Arbeit überlässt. Klassischerweise handelt es sich um ein vergünstigtes Monats- oder Jahresabo, das der Arbeitgeber mit dem Verkehrsverbund aushandelt. Seit 2023 ist meistens das Deutschlandticket gemeint, das bundesweit in allen Nahverkehrsmitteln gilt.

Steuerlich gibt es zwei Welten, die du sauber auseinanderhalten musst: Entweder dein Arbeitgeber bezahlt oder bezuschusst das Ticket – dann geht es um Steuerfreiheit auf der Lohnabrechnung. Oder du kaufst das Ticket selbst – dann setzt du die Kosten als Werbungskosten in deiner Steuererklärung ab. Beides gleichzeitig in voller Höhe geht nicht, dafür sorgt eine Anrechnungsregel, die wir uns gleich genauer ansehen.

Steuerfrei vom Arbeitgeber: § 3 Nr. 15 EStG

Übernimmt dein Arbeitgeber dein Jobticket ganz oder teilweise, bleibt dieser Vorteil komplett steuer- und sozialversicherungsfrei. Geregelt ist das in § 3 Nr. 15 Einkommensteuergesetz. Voraussetzung ist, dass der Zuschuss zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gezahlt wird – eine Gehaltsumwandlung, bei der du auf Lohn verzichtest, ist also nicht begünstigt.

Begünstigt sind Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln im Linienverkehr, sowohl für den Arbeitsweg als auch für private Fahrten im Nahverkehr. Der große Vorteil: Es gibt keine Obergrenze. Dein Arbeitgeber kann dir das gesamte Deutschlandticket schenken, ohne dass auch nur ein Cent Lohnsteuer anfällt. Für dich bedeutet das netto mehr in der Tasche, als wenn dir der gleiche Betrag als normaler Lohn ausgezahlt würde.

Der Haken: Anrechnung auf die Entfernungspauschale

So schön die Steuerfreiheit ist – sie hat eine Kehrseite. Steuerfreie Arbeitgeberleistungen nach § 3 Nr. 15 EStG mindern deine abziehbare Entfernungspauschale. Im Gesetz heißt es ausdrücklich, dass die steuerfreien Leistungen den als Werbungskosten abziehbaren Betrag verringern. Damit verhindert der Gesetzgeber eine doppelte Steuerersparnis.

Praktisch heißt das: Wenn dir dein Arbeitgeber das Deutschlandticket im Wert von beispielsweise rund 718 € im Jahr steuerfrei stellt, sinkt deine Entfernungspauschale in der Steuererklärung um genau diesen Betrag. Erst wenn deine gesamte Pendlerpauschale höher ist als der steuerfreie Zuschuss, bleibt unterm Strich noch etwas zum Absetzen übrig. Dein Arbeitgeber bescheinigt den steuerfreien Betrag übrigens in der Lohnsteuerbescheinigung, sodass das Finanzamt ihn ohnehin kennt.

Jobticket selbst bezahlt? So setzt du es ab

Zahlst du dein Ticket komplett aus eigener Tasche, weil dein Arbeitgeber keinen Zuschuss leistet, dann gibt es keine Steuerfreiheit – aber auch keine Anrechnung. Stattdessen machst du deine Fahrtkosten ganz normal als Werbungskosten geltend. Dafür nutzt du die Entfernungspauschale, die jeden Pendler unabhängig vom Verkehrsmittel begünstigt.

Das ist der häufigste Fall für Arbeitnehmer, deren Firma kein Jobticket-Programm hat. Du brauchst dafür keine einzelnen Tickets aufzuheben, denn die Entfernungspauschale wird nach Entfernungskilometern und Arbeitstagen berechnet. Die Suche nach deinem zuständigen Finanzamt hilft dir, falls du Rückfragen zur Veranlagung hast.

Entfernungspauschale 2026: 0,38 € ab dem ersten Kilometer

Hier kommt eine gute Nachricht für alle Pendler: Ab dem 1. Januar 2026 gilt die Entfernungspauschale von 0,38 € je Entfernungskilometer – und zwar bereits ab dem ersten Kilometer. Bislang galten für die ersten 20 Kilometer nur 0,30 €, der höhere Satz griff erst ab dem 21. Kilometer. Das wurde mit dem Steueränderungsgesetz 2025 vereinheitlicht.

Gezählt wird die einfache Strecke zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte, nicht Hin- und Rückfahrt. Bei 20 Kilometern Arbeitsweg und etwa 220 Arbeitstagen kommen so rund 1.672 € im Jahr zusammen. Details zu den Änderungen findest du beim Bundesfinanzministerium. Weitere Themen rund ums Absetzen sammeln wir im Ratgeber Absetzen A–Z.

Tatsächliche ÖPNV-Kosten statt Pauschale

Ein wichtiger Sonderfall: Wer mit öffentlichen Verkehrsmitteln fährt, darf statt der Entfernungspauschale die tatsächlichen Ticketkosten ansetzen, sofern diese höher sind. Geregelt ist das in § 9 Abs. 2 EStG. Bei kurzen Arbeitswegen, bei denen die Pauschale niedrig ausfällt, dein Ticket aber trotzdem voll bezahlt werden muss, kann das einen spürbaren Unterschied machen.

Ein Beispiel: Wohnst du nur fünf Kilometer von der Arbeit entfernt, bringt dir die Pauschale bei 220 Tagen rund 418 € im Jahr. Ein selbst gezahltes Deutschlandticket kostet dich aber deutlich mehr. In diesem Fall setzt du die echten Ticketkosten an – das Finanzamt vergleicht beide Werte und nimmt den für dich günstigeren.

Pauschalbesteuerung als Alternative

Es gibt eine dritte Variante, die vor allem bei Gehaltsumwandlung greift: die Pauschalbesteuerung durch den Arbeitgeber. Statt der Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 15 EStG kann dein Arbeitgeber den Jobticket-Wert pauschal mit 25 % versteuern. Der große Vorteil für dich: In diesem Fall bleibt deine Entfernungspauschale ungekürzt erhalten.

Diese Variante lohnt sich besonders für Vielpendler mit langem Arbeitsweg, bei denen die Pendlerpauschale deutlich höher ist als der Ticketwert. Ob steuerfrei oder pauschal versteuert günstiger ist, hängt also stark von deiner Entfernung ab. Dein Arbeitgeber entscheidet über die Methode, aber es lohnt sich, das Thema gemeinsam durchzurechnen.

Das Deutschlandticket als Jobticket

Das Deutschlandticket kostet 2026 einheitlich 63 € pro Monat. Bezuschusst dein Arbeitgeber es mit mindestens 25 %, gewähren die Verkehrsverbünde zusätzlich 5 % Rabatt, sodass der effektive Preis auf 59,85 € pro Monat sinkt. Das macht das Jobticket-Modell für beide Seiten besonders attraktiv.

Weil das Deutschlandticket bundesweit und auch privat gilt, ist es das wohl flexibelste Jobticket, das es je gab. Steuerlich gelten dieselben Regeln wie für jedes andere ÖPNV-Jobticket: steuerfrei nach § 3 Nr. 15 EStG mit Anrechnung, oder pauschal versteuert ohne Anrechnung.

Welche Nachweise das Finanzamt sehen will

Für die Entfernungspauschale musst du keine Belege einreichen, aber die Angaben müssen stimmen: Adresse der Wohnung, Adresse der Arbeitsstätte, die einfache Entfernung und die Zahl der Arbeitstage. Das Finanzamt kann die Strecke jederzeit per Routenplaner prüfen.

Willst du die tatsächlichen ÖPNV-Kosten ansetzen, brauchst du die Belege deiner Tickets oder Abos. Bei einem steuerfreien Arbeitgeberzuschuss findest du den Betrag in deiner Lohnsteuerbescheinigung – diese Zahl übernimmst du in deine Steuererklärung, damit die Anrechnung korrekt erfolgt.

Wo trägst du das Jobticket in der Steuererklärung ein?

Die Fahrtkosten zur Arbeit gehören in die Anlage N deiner Einkommensteuererklärung, in den Bereich „Werbungskosten – Wege zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte". Dort gibst du Verkehrsmittel, Entfernung und Arbeitstage an. Nutzt du ELSTER oder eine Steuersoftware, wirst du Schritt für Schritt durch die Felder geführt.

Einen steuerfreien Jobticket-Zuschuss trägst du an der dafür vorgesehenen Stelle der Anlage N ein, damit die Anrechnung sauber abgebildet wird. Hast du das Ticket selbst gezahlt und liegen die Kosten über der Pauschale, gibst du die tatsächlichen Aufwendungen an.

Häufige Fehler beim Jobticket-Absetzen

Der teuerste Fehler ist, den steuerfreien Zuschuss bei der Entfernungspauschale zu ignorieren – das führt fast immer zu einer Korrektur. Genauso ärgerlich ist der umgekehrte Fall: Wer ein selbst gezahltes Ticket gar nicht angibt, verschenkt Werbungskosten und damit Geld.

Ebenfalls oft übersehen: die Möglichkeit, tatsächliche ÖPNV-Kosten statt der Pauschale anzusetzen. Und schließlich vergessen viele, dass sich erst ab Überschreiten des Arbeitnehmer-Pauschbetrags von 1.230 € überhaupt ein Effekt einstellt – die ersten Werbungskosten sind nämlich schon pauschal abgegolten.

Sonderfälle: Homeoffice, Teilzeit und mehrere Jobs

Arbeitest du teilweise im Homeoffice, zählst du nur die Tage, an denen du tatsächlich zur Arbeit gefahren bist. Für reine Homeoffice-Tage gilt stattdessen die Homeoffice-Pauschale, die du zusätzlich ansetzen kannst. Beides am selben Tag ist aber nicht möglich – pro Tag gilt entweder die Fahrt oder das Homeoffice.

Bei mehreren Arbeitsverhältnissen kannst du die Fahrten zu jeder ersten Tätigkeitsstätte getrennt ansetzen. Und auch in Teilzeit gilt die volle Entfernungspauschale pro gefahrenem Arbeitstag – die Stundenzahl spielt für die Fahrtkosten keine Rolle.