Nachhilfe von der Steuer absetzen: Wann es klappt

Ist Nachhilfe überhaupt absetzbar?

Grundsätzlich behandelt das Finanzamt Nachhilfe als private Ausgabe – und private Kosten der Lebensführung sind nicht abziehbar. Wenn du deinem Kind also einfach Mathe-Nachhilfe finanzierst, weil die Noten besser werden sollen, bekommst du dafür steuerlich nichts zurück. Das ist die Regel, und sie gilt für den allergrößten Teil aller Fälle.

Es gibt aber zwei klar umrissene Ausnahmen, in denen Nachhilfe sehr wohl steuerlich zählt: nach einem beruflich bedingten Umzug und bei einer anerkannten Lernstörung wie Legasthenie. In beiden Fällen ändert sich nur die rechtliche Schublade – einmal als Werbungskosten, einmal als außergewöhnliche Belastung. Welche Voraussetzungen jeweils gelten, schauen wir uns Schritt für Schritt an. Wenn du danach noch eine konkrete Frage zu deinem Finanzamt hast, findest du es über unsere Finanzamt-Suche.

Fall 1: Nachhilfe nach einem berufsbedingten Umzug

Ziehst du aus beruflichen Gründen um – etwa wegen einer neuen Stelle oder einer Versetzung – und braucht dein Kind danach Nachhilfe, weil es an der neuen Schule den Anschluss verloren hat, erkennt das Finanzamt diese Kosten als Werbungskosten an. Maßgeblich ist das Bundesumzugskostengesetz (BUKG), auf das die Lohnsteuer-Richtlinien verweisen.

Der entscheidende Punkt: Der Nachhilfebedarf muss unmittelbar durch den Umzug entstanden sein. Ein neuer Lehrplan, ein anderes Bundesland mit abweichendem Stoff oder eine Fremdsprache, die an der alten Schule noch nicht dran war – das sind typische Gründe. Hatte dein Kind schon vor dem Umzug Nachhilfe, lässt sich der umzugsbedingte Anteil dagegen kaum belegen.

Welche Voraussetzungen der Umzug erfüllen muss

Damit der Umzug als beruflich veranlasst gilt, reicht ein gewöhnlicher Wohnungswechsel nicht aus. Anerkannt wird er vor allem, wenn sich dein täglicher Arbeitsweg dadurch um mindestens eine Stunde verkürzt, wenn der Arbeitgeber den Umzug verlangt oder wenn du erstmals eine Stelle antrittst und dafür den Wohnort wechselst.

Liegt diese berufliche Veranlassung vor, werden nicht nur die Nachhilfekosten begünstigt, sondern auch die übrigen Umzugskosten. So gilt für sonstige Umzugsauslagen seit dem 1. März 2024 eine Pauschale von 964 € für die berechtigte Person, ohne dass du Einzelbelege brauchst. Die Nachhilfe zählt zusätzlich und gesondert obendrauf.

Fall 2: Nachhilfe als außergewöhnliche Belastung

Die zweite Ausnahme betrifft Kinder mit einer anerkannten Lernstörung – etwa Legasthenie (Lese-Rechtschreib-Schwäche), Dyskalkulie oder einer vergleichbaren Teilleistungsstörung. Hier geht es nicht um klassische Nachhilfe zum Aufholen, sondern um eine medizinisch notwendige Behandlung. Solche Kosten kann das Finanzamt als außergewöhnliche Belastung nach § 33 EStG anerkennen.

Voraussetzung ist, dass die Therapie medizinisch indiziert ist und von einer geeigneten Stelle durchgeführt wird. Reine Schul-Nachhilfe vom Studenten nebenan fällt nicht darunter – es muss sich um eine gezielte Förderung der diagnostizierten Störung handeln, idealerweise begleitet von Fachleuten.

Was ist die zumutbare Belastung?

Bei außergewöhnlichen Belastungen zieht das Finanzamt zunächst eine sogenannte zumutbare Belastung ab. Das ist der Eigenanteil, den du je nach Einkommen, Familienstand und Kinderzahl selbst tragen musst. Er liegt grob zwischen einem und sieben Prozent deiner Einkünfte. Nur was darüber hinausgeht, wirkt sich steuermindernd aus.

Das bedeutet in der Praxis: Bei kleineren Beträgen bleibt oft nichts übrig, weil sie die zumutbare Belastung gar nicht überschreiten. Lohnend wird es vor allem, wenn im selben Jahr weitere außergewöhnliche Belastungen anfallen – etwa Krankheitskosten oder Behandlungen – die du zusammenrechnen kannst.

Warum normale Nachhilfe nicht als Kinderbetreuung zählt

Viele Eltern hoffen, Nachhilfe über die Kinderbetreuungskosten absetzen zu können – schließlich lassen sich zwei Drittel der Betreuungskosten bis zu einem Höchstbetrag pro Kind geltend machen. Das funktioniert bei Nachhilfe aber nicht: Begünstigt ist nur die Betreuung eines Kindes, nicht die Vermittlung von Unterrichtsstoff.

Das Gesetz schließt die Vermittlung besonderer Fähigkeiten sowie sportliche und andere Freizeitbetätigungen ausdrücklich aus. Nachhilfe, Musikunterricht oder Sportkurse sind also über diesen Weg tabu – auch wenn die Betreuung zeitlich damit zusammenfällt.

Welche Nachweise du sammeln musst

Egal welcher Fall greift: Ohne Belege erkennt das Finanzamt nichts an. Sammle daher konsequent alle Unterlagen, die den Zusammenhang und die Höhe der Kosten dokumentieren. Überweise das Honorar außerdem möglichst per Banküberweisung statt bar – das erleichtert den Nachweis erheblich.

• Rechnungen und Zahlungsbelege des Nachhilfe-Instituts oder der Lehrkraft
• Beim Umzug: Arbeitsvertrag oder Arbeitgeberbestätigung als Beleg für die berufliche Veranlassung
• Beim Umzug: Nachweis des Schulwechsels und der Notwendigkeit der Nachhilfe
• Bei Lernstörung: das amtsärztliche Attest (vor Behandlungsbeginn ausgestellt)

So trägst du die Kosten in die Steuererklärung ein

Umzugsbedingte Nachhilfe gehört zu den Werbungskosten und wird in der Anlage N bei den Umzugskosten erfasst. Bei einer anerkannten Lernstörung trägst du die Kosten dagegen bei den außergewöhnlichen Belastungen im Hauptvordruck ein. Achte darauf, beide Wege nicht zu vermischen – pro Fall gilt nur eine Kategorie.

Belege musst du nicht mehr automatisch mitschicken, aber griffbereit halten: Das Finanzamt fordert sie bei Bedarf nach. Weitere absetzbare Posten findest du in unserem Überblick Absetzen von A bis Z. Die offiziellen Beträge zu den Umzugskosten kannst du im Lohnsteuer-Handbuch des Bundesfinanzministeriums nachlesen.

Häufige Fehler, die den Abzug kosten

Der klassische Fehler ist das fehlende oder zu späte Attest bei Lernstörungen – ohne vorherige amtsärztliche Bescheinigung ist der Abzug verloren. Ein zweiter Stolperstein: Eltern setzen ganz normale Notenschein-Nachhilfe an und wundern sich über die Ablehnung, weil keine der beiden Ausnahmen greift.

Auch beim Umzug geht es oft schief, wenn die berufliche Veranlassung nicht sauber dokumentiert ist oder der Höchstbetrag von 1.286 € pro Kind überschritten und der Rest trotzdem angesetzt wird. Wer hier von Anfang an ordentlich belegt, spart sich Rückfragen und Streit mit dem Finanzamt.

Fazit: Lohnt sich das?

Für die meisten Familien bleibt Nachhilfe leider Privatsache. Greift aber eine der beiden Ausnahmen, kann sich der Abzug deutlich lohnen – bis zu 1.286 € pro Kind beim Umzug, bei Lernstörungen sogar ohne festen Höchstbetrag. Prüfe deshalb genau, ob dein Fall dazugehört, und sammle die passenden Nachweise von Anfang an.