Physiotherapie von der Steuer absetzen: So geht's

Ist Physiotherapie überhaupt steuerlich absetzbar?

Ja. Kosten für Physiotherapie, Krankengymnastik, manuelle Therapie oder Lymphdrainage gehören zu den klassischen Krankheitskosten. Und Krankheitskosten erkennt das Finanzamt grundsätzlich als außergewöhnliche Belastung an – also als Ausgaben, die dir zwangsläufig entstehen, weil du krank bist oder die Folgen einer Krankheit lindern willst.

Wichtig ist die Abgrenzung: Absetzbar ist nur der Teil, den du selbst trägst. Was deine gesetzliche oder private Krankenkasse erstattet, zählt natürlich nicht. Interessant sind also vor allem deine Zuzahlungen – bei gesetzlich Versicherten meist 10 Euro je Verordnung plus 10 Prozent je Behandlung – und alles, was die Kasse gar nicht übernimmt.

Was bedeutet "außergewöhnliche Belastung"?

Außergewöhnliche Belastungen sind in § 33 Einkommensteuergesetz geregelt. Damit Ausgaben darunterfallen, müssen sie dir zwangsläufig entstehen – du kannst dich ihnen also aus rechtlichen, tatsächlichen oder sittlichen Gründen nicht entziehen. Bei einer ärztlich verordneten Physiotherapie ist genau das der Fall: Du gehst nicht zum Vergnügen hin, sondern um wieder gesund zu werden.

Der Haken: Nicht jeder Euro wirkt sich sofort steuermindernd aus. Das Finanzamt zieht zuerst deine sogenannte zumutbare Belastung ab – dazu gleich mehr. Erst was darüber liegt, senkt deine Steuer. Den genauen Gesetzestext kannst du bei gesetze-im-internet.de nachlesen.

Die wichtigste Voraussetzung: die ärztliche Verordnung

Damit das Finanzamt mitspielt, brauchst du einen Nachweis, dass die Behandlung medizinisch notwendig war. In der Praxis heißt das: eine ärztliche Verordnung – das klassische Rezept, mit dem du ohnehin in die Physiopraxis gehst. Ohne diese Verordnung sieht das Finanzamt die Krankengymnastik schnell als reine Wellnessmaßnahme und streicht den Abzug.

Achte außerdem darauf, dass deine Praxis zugelassen ist. Bei einer regulären, von Arzt oder Ärztin verordneten Behandlung in einer kassenzugelassenen Physiopraxis ist das selbstverständlich gegeben. Bei chronischen Erkrankungen musst du die Verordnung übrigens nicht jedes Jahr neu beibringen – einmal nachgewiesen reicht in der Regel.

Vorsicht bei Wellness, Prävention und IGeL

Massagen im Spa, ein Präventionskurs zur allgemeinen Gesundheitsförderung oder selbst gebuchte Behandlungen ohne Diagnose sind keine außergewöhnliche Belastung. Hier fehlt die medizinische Notwendigkeit, und ohne Verordnung erkennt das Finanzamt nichts an.

Bei Maßnahmen, deren Heilcharakter nicht eindeutig ist – etwa bestimmten Bädern, Massagen oder Kuren – verlangt das Finanzamt sogar ein amtsärztliches Gutachten oder eine Bescheinigung des Medizinischen Dienstes, und zwar ebenfalls vor Beginn der Behandlung (§ 64 EStDV). Bei normaler verordneter Krankengymnastik genügt dagegen das Rezept deines behandelnden Arztes.

Die zumutbare Belastung: dein Eigenanteil

Jetzt zum entscheidenden Punkt, an dem viele scheitern. Das Finanzamt erwartet, dass du einen Teil der Krankheitskosten aus eigener Tasche trägst. Dieser Eigenanteil heißt zumutbare Belastung und richtet sich nach deinem Gesamtbetrag der Einkünfte, deinem Familienstand und der Zahl deiner Kinder. Nur was über dieser Grenze liegt, mindert deine Steuer.

Die Prozentsätze sind gestaffelt – für 2026 gelten sie unverändert. Berechnet wird stufenweise: Jeder Einkommensteil wird mit dem für ihn passenden Prozentsatz belastet.

• Ohne Kinder, Grundtarif: 5 % (bis 15.340 €), 6 % (bis 51.130 €), 7 % (darüber)
• Ohne Kinder, Splitting (verheiratet): 4 % / 5 % / 6 %
• Ein bis zwei Kinder: 2 % / 3 % / 4 %
• Ab drei Kindern: 1 % / 1 % / 2 %

Klingt kompliziert, ist es im Alltag aber nicht: Du trägst einfach deine Kosten ein, das Finanzamt rechnet die zumutbare Belastung automatisch ab. Du musst die Grenze also nicht selbst ausrechnen – aber du solltest sie kennen, um einzuschätzen, ob sich das Sammeln lohnt.

Welche Kosten du genau ansetzen kannst

Absetzbar ist alles, was du tatsächlich selbst zahlst und nicht erstattet bekommst. Dazu gehören die gesetzliche Zuzahlung je Verordnung und Behandlung, voll selbst getragene Behandlungen ohne Kassenleistung sowie Eigenanteile bei der privaten Krankenversicherung.

Oft vergessen: die Fahrtkosten zur Physiotherapie. Auch sie zählen als Krankheitskosten. Bei Fahrten mit dem eigenen Auto setzt du pauschal 0,30 Euro je gefahrenem Kilometer an, bei Bus und Bahn die tatsächlichen Ticketkosten. Bei regelmäßiger Behandlung über mehrere Wochen kommt da einiges zusammen.

Belege sammeln: Rezept, Rechnung, Quittung

Ohne Nachweise läuft nichts. Hebe deshalb sorgfältig auf: die ärztliche Verordnung, die Rechnung oder Quittung der Praxis und – falls du sie hast – die Erstattungsabrechnung deiner Krankenkasse, damit klar ist, welchen Anteil du selbst getragen hast. Für die Fahrten reicht eine einfache Aufstellung mit Datum, Ziel und Kilometern.

Du musst die Belege nicht mehr automatisch mit der Steuererklärung einreichen. Seit der Belegvorhaltepflicht gilt: Du legst sie nur vor, wenn das Finanzamt nachfragt. Aufbewahren solltest du sie trotzdem, mindestens bis dein Steuerbescheid bestandskräftig ist.

Wo trägst du die Physiotherapie ein?

Krankheitskosten gehören in die Anlage Außergewöhnliche Belastungen deiner Steuererklärung. In ELSTER oder in deinem Steuerprogramm trägst du dort die Summe deiner selbst getragenen Krankheitskosten ein – Physiotherapie, Zuzahlungen, Fahrten und alle übrigen Gesundheitskosten zusammengefasst.

Die zumutbare Belastung berechnet das Finanzamt selbst. Ab 2026 ist die entsprechende Tabelle direkt im Onlineformular hinterlegt, sodass du sofort siehst, welcher Anteil sich auswirkt. Welches Finanzamt für dich zuständig ist, findest du über unsere Finanzamt-Suche.

So holst du das Maximum heraus

Weil die zumutbare Belastung die größte Hürde ist, lohnt sich etwas Planung. Wenn du absehen kannst, dass in einem Jahr viele Gesundheitskosten anfallen – etwa eine Reha plus Zahnersatz plus Brille –, versuche, planbare Ausgaben in dasselbe Kalenderjahr zu legen. So überspringst du die Grenze in einem Jahr deutlich, statt in zwei Jahren jeweils darunter zu bleiben.

Weitere Anregungen, was alles als außergewöhnliche Belastung zählt, findest du in unserem Ratgeber-Bereich Absetzen A–Z. Dort behandeln wir auch verwandte Themen wie Brille, Zahnersatz und Fahrtkosten zum Arzt.

Häufige Fehler, die du vermeiden solltest

Der Klassiker: Behandlung ohne Verordnung. Wer aus eigenem Antrieb zur Massage geht, bekommt nichts anerkannt. Zweiter Fehler: nur die Physiotherapie eintragen und alle anderen Gesundheitskosten vergessen – dadurch bleibt die Summe unter der zumutbaren Belastung. Dritter Fehler: Belege wegwerfen. Ohne Nachweis bei einer Rückfrage streicht das Finanzamt den Abzug.

Wenn du diese drei Punkte beachtest – Verordnung sichern, alles bündeln, Belege aufheben –, ist Physiotherapie steuerlich gut zu handhaben und kann am Jahresende einen spürbaren Unterschied machen.